中國證券監督管理委員會(huì )北京監管局網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對東華軟件股份公司、薛向東、呂波、葉莉采取出具警示函措施的決定》（〔2021〕213號）顯示，經(jīng)查，東華軟件股份公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“東華軟件”，002065.SZ）2018年和2019年發(fā)生多筆貿易類(lèi)業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)收入確認不符合企業(yè)會(huì )計準則，導致公司2018年和2019年年度財務(wù)報告分別虛增營(yíng)業(yè)收入6522.63萬(wàn)元和3623.27萬(wàn)元，占當年營(yíng)業(yè)總收入的比例分別為0.77%和0.41%。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第二條規定。
公司董事長(cháng)薛向東、總經(jīng)理呂波、財務(wù)總監葉莉未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第三條的規定履行勤勉盡責義務(wù)，對公司相關(guān)違規行為負有主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第五十九條的相關(guān)規定，證監會(huì )北京監管局對東華軟件、薛向東、呂波和葉莉采取出具警示函的行政監管措施，并將相關(guān)違規行為記入誠信檔案。
經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢(xún)發(fā)現，東華軟件于2006年8月23日在深交所掛牌，截至2021年10月11日，北京東華誠信電腦科技發(fā)展有限公司為第一大股東，持6.11億股，持股比例19.07%。薛向東為北京東華誠信電腦科技發(fā)展有限公司第一大股東、實(shí)控人，持股比例44.72%。
公司年報顯示，薛向東最近五年一直擔任公司董事長(cháng)，此外，現任公司控股股東北京東華誠信電腦科技發(fā)展有限公司董事長(cháng)；呂波自2004年12月1日至今任副董事長(cháng)、總經(jīng)理；葉莉自2014年1月24日至今任財務(wù)總監。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第二條規定：信息披露義務(wù)人應當真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應當同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。在境內、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應當同時(shí)在境內市場(chǎng)披露。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第三條規定：發(fā)行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實(shí)、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實(shí)、準確、完整、及時(shí)、公平。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第五十九條規定：信息披露義務(wù)人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會(huì )可以采取以下監管措施：
?。ㄒ唬?責令改正；
?。ǘ?監管談話(huà)；
?。ㄈ?出具警示函；
?。ㄋ模?將其違法違規、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠信檔案并公布；
?。ㄎ澹?認定為不適當人選；
?。?依法可以采取的其他監管措施。
以下為原文：
關(guān)于對東華軟件股份公司、薛向東、呂波、葉莉采取出具警示函措施的決定
〔2021〕213號
東華軟件股份公司、薛向東、呂波、葉莉：
經(jīng)查，你公司2018年和2019年發(fā)生多筆貿易類(lèi)業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)收入確認不符合企業(yè)會(huì )計準則，導致你公司2018年和2019年年度財務(wù)報告分別虛增營(yíng)業(yè)收入6,522.63萬(wàn)元和3,623.27萬(wàn)元，占當年營(yíng)業(yè)總收入的比例分別為0.77%和0.41%。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第二條規定。
你公司董事長(cháng)薛向東、總經(jīng)理呂波、財務(wù)總監葉莉未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第三條的規定履行勤勉盡責義務(wù)，對公司相關(guān)違規行為負有主要責任。
根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第五十九條的相關(guān)規定，現對你們采取出具警示函的行政監管措施，并將相關(guān)違規行為記入誠信檔案。你們應保證披露信息的真實(shí)、準確、完整。
如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向證監會(huì )提出行政復議申請，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。
中國證監會(huì )北京監管局
2021年12月15日
（來(lái)源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）
