2月11日，為進(jìn)一步便利跨境投融資、促進(jìn)要素資源的全球化配置，推進(jìn)資本市場(chǎng)制度型開(kāi)放，證監會(huì )對《關(guān)于上海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)的監管規定》（證監會(huì )公告〔2018〕30號）進(jìn)行修訂，修訂后名稱(chēng)定為《境內外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監管規定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《監管規定》），自發(fā)布之日起施行。

    自滬倫通實(shí)施以來(lái)，目前已有華泰證券等四家上交所上市公司完成全球存托憑證發(fā)行并在倫交所上市，募集資金共計58.4億美元。

    據悉，本次修訂主要包括三方面內容：一是拓展了參與互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)境內外證券交易所的范圍。

    證監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人表示，境內方面，從上海證券交易所拓展至深圳證券交易所，符合條件的滬深交易所上市公司可申請到證監會(huì )認可的境外市場(chǎng)發(fā)行全球存托憑證。境外方面，從英國拓展至瑞士、德國市場(chǎng)。中國證監會(huì )目前正與英國、瑞士、德國證券監管機構加強溝通合作，以確保存托憑證業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。

    二是允許境外基礎證券發(fā)行人融資，并采用市場(chǎng)化詢(xún)價(jià)機制定價(jià)?！侗O管規定》明確募集資金原則上應當用于主業(yè)，發(fā)行人可根據募集資金用途將資金匯出境外或留存境內使用。

    上述負責人介紹，境外基礎證券發(fā)行人財務(wù)報告根據財政部按照互惠原則認定與中國企業(yè)會(huì )計準則實(shí)行等效的會(huì )計準則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)等效會(huì )計準則）進(jìn)行編制的，不需要披露按照中國企業(yè)會(huì )計準則調整的差異調節信息。境外基礎證券發(fā)行人未采用等效會(huì )計準則編制所披露的財務(wù)報告的，應當根據《監管規定》第七條的要求披露按照中國企業(yè)會(huì )計準則調整的差異調節信息。

    三是優(yōu)化持續監管安排，對年報披露內容、權益變動(dòng)披露義務(wù)等持續監管方面作出更為優(yōu)化和靈活的制度安排。

    上述負責人表示，境外基礎證券發(fā)行人信息披露和持續監管要求，總體上實(shí)行與創(chuàng )新企業(yè)試點(diǎn)中境外已上市紅籌企業(yè)相同的標準。在年報披露方面，允許境外基礎證券發(fā)行人沿用境外現行年報在境內披露，同時(shí)說(shuō)明境外現行年報與《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》的主要差異及對投資者投資決策的影響，并聘請律師事務(wù)所就上述主要差異出具法律意見(jiàn)。在會(huì )計準則方面，對采用等效會(huì )計準則的境外基礎證券發(fā)行人，允許其采用根據等效會(huì )計準則編制的財務(wù)數據計算相關(guān)財務(wù)指標。在權益變動(dòng)及收購的信息披露義務(wù)等方面，按照境外投資者是否持有中國存托憑證進(jìn)行區分，持有中國存托憑證的應按照境內法律法規規定履行相關(guān)義務(wù)。

    另外，現有互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度維持不變。

    “考慮到目前東向業(yè)務(wù)和西向業(yè)務(wù)仍有充足額度，維持現有互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度不變，東向業(yè)務(wù)總額度為2500億元人民幣；西向業(yè)務(wù)總額度為3000億元人民幣。開(kāi)展跨境轉換業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營(yíng)機構可在相關(guān)市場(chǎng)持有不超過(guò)等值5億元人民幣的現金和特定投資品種，以縮短跨境轉換周期、對沖市場(chǎng)風(fēng)險。”該負責人表示，后續視互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)運行情況和市場(chǎng)需求，對總額度和上述資產(chǎn)余額進(jìn)行調整。

    證監會(huì )表示，下一步，證監會(huì )、滬深證券交易所將按照《監管規定》等做好境內外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)服務(wù)和監管工作，以高水平開(kāi)放促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。（ 證券日報記者 吳曉璐）