本報記者 吳曉璐 邢 萌
4月21日，中國證監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人就澤達易盛案、紫晶存儲案答記者問(wèn)時(shí)表示，欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等資本市場(chǎng)“毒瘤”嚴重損害廣大投資者合法權益，危及市場(chǎng)秩序和金融安全。證監會(huì )推動(dòng)對欺詐發(fā)行等違法犯罪行為實(shí)行行政、民事、刑事立體懲處，形成強力震懾。同時(shí)，證監會(huì )對兩案中所涉中介機構開(kāi)展“一案雙查”。
當日，中國證監會(huì )對澤達易盛、紫晶存儲送達《行政處罰決定書(shū)》，認定兩公司存在欺詐發(fā)行等重大違法行為，已觸及重大違法退市標準。上交所當日啟動(dòng)重大違法強制退市流程，向兩公司發(fā)出擬終止股票上市事先告知書(shū)，并將在規定時(shí)間內作出終止上市決定。
上交所相關(guān)負責人表示，下一步，上交所將切實(shí)擔起退市實(shí)施主體責任，依規加快推進(jìn)*ST紫晶、*ST澤達的退市流程。兩公司股票將于4月24日起開(kāi)始停牌。在作出退市決定后，兩公司股票將進(jìn)入15個(gè)交易日的退市整理期，隨后即予以摘牌。根據上市規則，兩公司股票因欺詐發(fā)行退市后不得申請重新上市。請廣大投資者充分關(guān)注兩公司股票行將摘牌的退市進(jìn)程和交易風(fēng)險，審慎決策。
立體懲處形成強力震懾
對“首惡”全方位追責
根據《行政處罰決定書(shū)》查明的事實(shí)，*ST紫晶、*ST澤達均實(shí)施了欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等嚴重損害投資者利益行為，極大擾亂了資本市場(chǎng)秩序與行業(yè)生態(tài)。
證監會(huì )上述負責人表示，證監會(huì )堅決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院對資本市場(chǎng)違法犯罪行為“零容忍”要求，推動(dòng)對欺詐發(fā)行等違法犯罪行為實(shí)行行政、民事、刑事立體懲處，形成強力震懾。具體而言：
一是對于證券發(fā)行人及相關(guān)控股股東、實(shí)際控制人等“首惡”堅決嚴懲，全方位追責。如在上述兩案的行政責任方面，證監會(huì )依法向澤達易盛、紫晶存儲及相關(guān)責任人作出行政處罰和市場(chǎng)禁入決定，分別對澤達易盛、紫晶存儲及相關(guān)責任人員進(jìn)行行政處罰，并對部分責任人員采取證券市場(chǎng)禁入措施。同時(shí)，證監會(huì )加強與公安機關(guān)的溝通協(xié)調，對涉嫌刑事犯罪的當事人依法及時(shí)移送公安機關(guān)處理，推動(dòng)案件刑事追責相關(guān)工作。
二是依法支持適格投資者及時(shí)有效地追究違規上市公司及其相關(guān)中介機構等責任主體的民事賠償責任。民事責任是資本市場(chǎng)法律責任體系的重要組成部分，是對違法行為進(jìn)行立體式追責的重要一環(huán)，也是提高資本市場(chǎng)違法違規成本的重要舉措。證監會(huì )將進(jìn)一步暢通投資者權利救濟渠道，維護投資者合法權益，督促市場(chǎng)參與各方歸位盡責，形成資本市場(chǎng)良好生態(tài)。
三是對于為上市公司提供保薦、承銷(xiāo)服務(wù)的證券公司、出具審計報告的或者法律意見(jiàn)書(shū)的證券服務(wù)機構等違規主體實(shí)施精準打擊。如果相關(guān)中介機構故意參與造假，情節惡劣，堅決嚴懲，從重處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理；如果相關(guān)中介機構主要涉嫌執業(yè)未勤勉盡責的情形，證監會(huì )將按照過(guò)責相當的法治理念，綜合考慮違法程度、案件情況、執法效率、賠償投資者損失意愿和能力等因素，依法妥善處理，讓中介機構為其未勤勉盡責的執業(yè)行為付出代價(jià)。
四是關(guān)于中介機構的責任人員。證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構從業(yè)人員的道德水準、專(zhuān)業(yè)能力、合規風(fēng)險意識和廉潔從業(yè)水平等，是保障證券服務(wù)質(zhì)量的重要因素。如果在欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等案件中發(fā)現相關(guān)中介機構責任人員存在違法違規行為，將依法依規予以嚴處。
以特別代表人訴訟和先行賠付
保護投資者合法權益
澤達易盛、紫晶存儲欺詐發(fā)行案嚴重損害投資者合法權益，對于投資者保護，證監會(huì )上述負責人表示，《證券法》《民事訴訟法》等法律法規規定了包括協(xié)商和解、糾紛調解、先行賠付、責令回購、行政執法當事人承諾、單獨訴訟、示范判決、代表人訴訟等一系列投資者賠償救濟制度。
“這些制度各有優(yōu)勢，對于個(gè)案中采用何種方式，需綜合考慮不同投資者賠償救濟制度的適用條件、投資者獲賠的充分性和有效性、賠付責任主體的意愿和能力等因素，目標都是有效保護投資者、懲戒和震懾違法行為人。”上述負責人說(shuō)。
對于澤達易盛案，上海金融法院已經(jīng)收到澤達易盛普通代表人訴訟起訴材料，中證中小投資者服務(wù)中心發(fā)布公告表示，密切關(guān)注澤達易盛普通代表人訴訟進(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定適用普通代表人訴訟，將依法接受投資者特別授權，申請參加該案并轉換特別代表人訴訟。
“特別代表人訴訟制度具有‘默示加入、明示退出’的特征，能夠一攬子解決澤達易盛案的民事賠償問(wèn)題，適格投資者的合法權益可以在訴訟程序中得到保護。”證監會(huì )上述負責人表示。
對于紫晶存儲案，證監會(huì )上述負責人表示，中信建投證券作為紫晶存儲申請首次公開(kāi)發(fā)行股票的保薦機構和主承銷(xiāo)商，與其他中介機構正在主動(dòng)籌備投資者賠償事宜，擬共同出資10億元設立先行賠付專(zhuān)項基金（上述金額為公司初步估算結果，基金規模將根據最終計算的適格投資者損失賠付金額進(jìn)行調整），用于先行賠付適格投資者的投資損失。
“先行賠付可以高效、快捷地解決紫晶存儲案的民事賠償問(wèn)題，適格投資者可以積極參與先行賠付程序直接獲賠，以維護自身合法權益。”證監會(huì )上述負責人表示。
此外，中信建投證券公告中稱(chēng)，向證監會(huì )提交證券期貨行政執法當事人承諾申請。對此，證監會(huì )上述負責人表示，2019年修訂的《證券法》新增了證券領(lǐng)域行政執法當事人承諾制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)當事人承諾制度）。當事人承諾制度可以一并解決案件相關(guān)的行政處理與民事賠償問(wèn)題，有效提高執法效能，達到行政追責與民事追責相統一的效果。對于中信建投證券向證監會(huì )提交當事人承諾申請，證監會(huì )將依據《證券法》《證券期貨行政執法當事人承諾制度實(shí)施辦法》《證券期貨行政執法當事人承諾制度實(shí)施規定》等規定，依法依規決定是否受理。
對涉案中介機構“一案雙查”
多家機構被立案
對于澤達易盛、紫晶存儲所涉的證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構及其責任人員，證監會(huì )上述負責人表示，前期，證監會(huì )貫徹“零容忍”要求，對澤達易盛和紫晶存儲所涉中介機構開(kāi)展“一案雙查”。
在澤達易盛案中，東興證券股份有限公司、天健會(huì )計師事務(wù)所、北京市康達律師事務(wù)所等中介機構因涉嫌在相關(guān)執業(yè)過(guò)程中未勤勉盡責，近日已被證監會(huì )立案。
在紫晶存儲案中，證監會(huì )對中信建投證券股份有限公司、容誠會(huì )計師事務(wù)所、致同會(huì )計師事務(wù)所、廣東恒益律師事務(wù)所等中介機構啟動(dòng)了相關(guān)調查工作，后續將根據其在相關(guān)執業(yè)行為中的勤勉盡責情況，結合其主動(dòng)先行賠付以及申請證券期貨行政執法當事人承諾等情形，依法進(jìn)行下一步處理。
“需要指出的是，我們將關(guān)注相關(guān)中介機構有關(guān)責任人員在上述案件中的執業(yè)行為，如果發(fā)現有關(guān)責任人員存在違法違規行為，將依法依規予以嚴處。”上述負責人說(shuō)。
證監會(huì )上述負責人表示，證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構是保障資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的重要力量，中介機構及其從業(yè)人員應當嚴格遵守法律法規和職業(yè)道德要求，勤勉盡責、誠實(shí)守信、廉潔自律、公平競爭，自覺(jué)營(yíng)造和維護風(fēng)清氣正的企業(yè)文化和行業(yè)文化，珍視行業(yè)聲譽(yù)。
