2月18日，《證券日報》記者從中國證監會(huì )官網(wǎng)獲悉，2021年證監會(huì )共辦理案件609起，其中重大案件163起，涉及財務(wù)造假、資金占用、以市值管理名義操縱市場(chǎng)、惡性?xún)饶唤灰准爸薪闄C構未勤勉盡責等典型違法行為。依法向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件（線(xiàn)索）177起，同比增長(cháng)53%，會(huì )同公安部、最高檢聯(lián)合部署專(zhuān)項執法行動(dòng)，證券執法司法合力進(jìn)一步加強。

    總體看，案發(fā)數量連續3年下降，證券市場(chǎng)違法多發(fā)高發(fā)勢頭得到初步遏制。與此同時(shí)，執法重點(diǎn)更加突出，虛假陳述、內幕交易、操縱市場(chǎng)、中介機構違法案件數量占比超過(guò)八成。

    具體來(lái)看，虛假陳述案件數量保持高位，重大欺詐、造假行為時(shí)有發(fā)生。2021年辦理虛假陳述案件163起，其中財務(wù)造假75起，同比增長(cháng)8%；向公安機關(guān)移送相關(guān)涉嫌犯罪案件32起，同比增長(cháng)50%。一是違法手段演變升級，刻意利用新業(yè)態(tài)、新模式掩蓋造假；二是部分案件涉及金額大、周期長(cháng)，市場(chǎng)影響惡劣；三是違法占用擔保案件仍有發(fā)生，大股東通過(guò)多種方式套取公司資金。

    操縱市場(chǎng)案團伙化、職業(yè)化特征更加明顯，部分案件引發(fā)市場(chǎng)高度關(guān)注。2021年辦理操縱市場(chǎng)110起，同比下降26%，向公安機關(guān)移送相關(guān)犯罪41起，同比增長(cháng)1.5倍。從操縱動(dòng)機看，有的操縱團伙以連續交易、虛假申報、對倒、蠱惑等多種手段，引誘市場(chǎng)跟風(fēng)，謀取不當利益。有的上市公司實(shí)際控制人為實(shí)現高位減持、防止股價(jià)面值退市、避免質(zhì)押股票爆倉等目的，通過(guò)控制信息披露內容、節奏，配合市場(chǎng)機構操縱自家股票，已查實(shí)14起操縱市場(chǎng)案件涉及上市公司實(shí)際控制人或管理層。

    內幕交易多發(fā)態(tài)勢趨緩，關(guān)鍵環(huán)節問(wèn)題較為突出。2021年辦理內幕交易201起，案件數量連續三年下降。從案發(fā)領(lǐng)域看，涉及并購重組、新股發(fā)行、控制權變更等重大資本運作信息的內幕交易案件占64%，涉及業(yè)績(jì)公告、商業(yè)合作的內幕交易案件也有發(fā)生。

    重點(diǎn)領(lǐng)域案件類(lèi)型多樣，及時(shí)查處違法苗頭問(wèn)題。辦理私募機構違法案件20起，辦理債券市場(chǎng)違法案件10起，辦理老鼠倉案件9起，辦理期貨領(lǐng)域違法相關(guān)案件5起，辦理從業(yè)人員違規買(mǎi)賣(mài)股票案件16起。

    中介機構違法案件上升，涉案主體覆蓋多個(gè)領(lǐng)域。全年立案調查39起，較去年同期增長(cháng)一倍以上。涉及會(huì )計師事務(wù)所28起，證券公司4起、資產(chǎn)評估機構3起，律師事務(wù)所2起、銀行承銷(xiāo)商、評級機構各1起，涵蓋首次公開(kāi)發(fā)行、年報審計、并購重組、債券發(fā)行、精選層轉板等業(yè)務(wù)環(huán)節，首次對銀行間債券市場(chǎng)承銷(xiāo)銀行、評級公司立案調查。

    下一步，證監會(huì )將以全面落實(shí)《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》為重點(diǎn)，聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，突出重大案件，堅持“一案雙查”，切實(shí)加大違法成本，有效提升執法威懾，為資本市場(chǎng)改革發(fā)展穩定提供堅強法治保障。（證券日報記者 邢萌）