中國證監會(huì )山東監管局網(wǎng)站近日公布對山東清源集團有限公司、馬之清、陳春霞采取出具警示函監管措施的決定（〔2021〕49號）。 

　　山東監管局對山東清源集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)清源集團）作為公司債券發(fā)行人的相關(guān)情況進(jìn)行了現場(chǎng)檢查，發(fā)現清源集團存在關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易披露不完整的違規行為。 

　　清源集團控股股東馬之清之女馬寧持有青島齊晉國際貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)齊晉貿易）和山東齊魯石化機械制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)齊魯機械）的股權比例分別為100%、50%，馬寧均為第一大股東，清源集團與齊晉貿易、齊魯機械之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。清源集團及部分子公司與齊晉貿易、齊魯機械在2017年至2020年期間存在關(guān)聯(lián)交易。清源集團在“18清源01”“18清源03”“19清源01”公司債券募集說(shuō)明書(shū)和2018年、2019年、2020年財務(wù)報告中未披露前述關(guān)聯(lián)方和相關(guān)關(guān)聯(lián)交易，不符合《企業(yè)會(huì )計準則第36號—關(guān)聯(lián)方披露》的相關(guān)要求。 

　　馬之清作為清源集團法定代表人，陳春霞作為清源集團信息披露事務(wù)負責人，對上述事項負有主要責任。 

　　上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第113號）第四條以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第180號）第四條的規定。根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第113號）第五十八條以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第180號）第六十八條的規定，山東監管局決定對清源集團、馬之清、陳春霞采取出具警示函的監管措施并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案數據庫。 

　　相關(guān)法規： 

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四條：發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應當及時(shí)、公平地履行披露義務(wù)，所披露或者報送的信息必須真實(shí)、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條：對違反法律法規及本辦法規定的機構和人員，中國證監會(huì )可采取責令改正、監管談話(huà)、出具警示函、責令公開(kāi)說(shuō)明、責令參加培訓、責令定期報告、認定為不適當人選、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件等相關(guān)監管措施；依法應予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規和中國證監會(huì )的有關(guān)規定進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。 

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第六十八條：公開(kāi)發(fā)行公司債券，應當由中國證券登記結算有限責任公司統一登記。公開(kāi)發(fā)行公司債券的結算業(yè)務(wù)及非公開(kāi)發(fā)行公司債券的登記結算業(yè)務(wù)，應當由中國證券登記結算有限責任公司或中國證監會(huì )認可的其他機構辦理。其他機構辦理公司債券登記結算業(yè)務(wù)的，應當將登記、結算數據報送中國證券登記結算有限責任公司。 

　　以下為原文： 

　　關(guān)于對山東清源集團有限公司、馬之清、陳春霞采取出具警示函監管措施的決定 

　　〔2021〕49號 

　　山東清源集團有限公司、馬之清、陳春霞： 

　　前期，我局對山東清源集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)清源集團）作為公司債券發(fā)行人的相關(guān)情況進(jìn)行了現場(chǎng)檢查，發(fā)現清源集團存在以下違規行為。 

　　清源集團關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易披露不完整。清源集團控股股東馬之清之女馬寧持有青島齊晉國際貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)齊晉貿易）和山東齊魯石化機械制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)齊魯機械）的股權比例分別為100%、50%，馬寧均為第一大股東，清源集團與齊晉貿易、齊魯機械之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。清源集團及部分子公司與齊晉貿易、齊魯機械在2017年至2020年期間存在關(guān)聯(lián)交易。清源集團在“18清源01”“18清源03”“19清源01”公司債券募集說(shuō)明書(shū)和2018年、2019年、2020年財務(wù)報告中未披露前述關(guān)聯(lián)方和相關(guān)關(guān)聯(lián)交易，不符合《企業(yè)會(huì )計準則第36號—關(guān)聯(lián)方披露》的相關(guān)要求。 

　　馬之清作為清源集團法定代表人，陳春霞作為清源集團信息披露事務(wù)負責人，對上述事項負有主要責任。 

　　上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第113號）第四條以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第180號）第四條的規定。根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第113號）第五十八條以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監會(huì )令第180號）第六十八條的規定，我局決定對你們采取出具警示函的監管措施并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案數據庫，你們應認真汲取教訓，切實(shí)加強對相關(guān)證券法律法規的學(xué)習，規范履行信息披露義務(wù)，保證信息披露真實(shí)、準確、完整、及時(shí)。 

　　如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )提出行政復議，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。 

　　中國證券監督管理委員會(huì )山東監管局 

　　2021年12月9日 

（來(lái)源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）