還記得兩年前轟動(dòng)一時(shí)的廣州浪奇“洗衣粉跑路”事件嗎？
2021年年底，廣州浪奇存貨失蹤案真相大白：由前任董事長(cháng)親自組織和策劃，兩個(gè)財年虛增收入合計近130億元、虛增利潤合計4.11億元，
公司及高管也因此吃下合計1400萬(wàn)元的天價(jià)罰單，更有多人涉及刑事犯罪。
在財務(wù)造假之外，近期廣東證監局公布的一則行政處罰決定書(shū)顯示，在得知廣州浪奇存貨風(fēng)險后，廣州浪奇第一大股東輕工集團運營(yíng)管理部部長(cháng)陳某斌火速賣(mài)出自己持有的廣州浪奇股票進(jìn)行避損，合計避損金額67.94萬(wàn)元，其內幕交易行為也招致監管的“沒(méi)一罰一”，合計罰沒(méi)金額135.88萬(wàn)元。
在此次行政處罰中，陳某斌并未要求陳述申辯，亦未要求舉行聽(tīng)證會(huì )。實(shí)際上，在處罰落地之前，陳某斌以及廣州浪奇一眾前任“董監高”已被立案調查。
來(lái)看此案的具體情況——
廣州浪奇上演“尋貨記”
時(shí)間撥回到2020年9月，彼時(shí)廣州浪奇發(fā)布“關(guān)于部分庫存貨物可能涉及風(fēng)險的提示性公告”，聲稱(chēng)價(jià)值5.72億元的庫存貨物涉及風(fēng)險，相關(guān)倉庫公司均否認保管公司貨物。一石激起千層浪，引發(fā)后續多番監管調查和問(wèn)詢(xún)。
而在此次行政處罰中，廣州浪奇“尋貨記”的情況展現的更為詳細。
據介紹，2020年5月20至21日，為整改有關(guān)巡察發(fā)現的“部分貨物儲存存在弄虛作假情況，貨權失去控制”等問(wèn)題，廣州浪奇蔡某揚、何某等人前往鴻燊物流管理的瑞麗倉、江蘇輝豐管理的輝豐倉進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，但未能按計劃進(jìn)行。期間，何某向時(shí)任廣州浪奇第一大股東廣州輕工工貿集團有限公司運營(yíng)管理部部長(cháng)的陳某斌匯報無(wú)法進(jìn)入倉庫盤(pán)點(diǎn)的情況。
5月25日，蔡某揚在廣州浪奇召開(kāi)的黨委會(huì )及總經(jīng)理辦公會(huì )上匯報了瑞麗倉、輝豐倉的盤(pán)點(diǎn)情況，提示貿易類(lèi)業(yè)務(wù)存貨存在較大風(fēng)險，會(huì )議要求“優(yōu)先處理江蘇片區貿易倉庫庫存”。
6月8日，輕工集團就廣州浪奇面臨的經(jīng)營(yíng)財務(wù)風(fēng)險召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，成立工作督導組并下設六個(gè)工作小組。其中，陳某斌任收款工作小組組長(cháng)，負責應收賬款追收工作、存貨管理與變現等事項。6月11日，廣州浪奇成立收款及存貨工作小組。6月至9月，陳某斌多次參加輕工集團防范化解經(jīng)營(yíng)財務(wù)風(fēng)險督導工作會(huì )議及廣州浪奇收款及存貨工作小組會(huì )議。
8月11日至12日，為再次落實(shí)存貨整改要求，廣州浪奇前往瑞麗倉、輝豐倉進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，仍然未能實(shí)施。8月24日，廣州浪奇召開(kāi)黨委會(huì )，會(huì )議高度懷疑瑞麗倉、輝豐倉庫存數據的真實(shí)性。次日，蔡某揚在廣州浪奇召開(kāi)的收款及存貨小組會(huì )議上，向陳某斌匯報了會(huì )議情況。
9月7日至24日，廣州浪奇通過(guò)發(fā)函及委派律師向鴻燊物流、江蘇輝豐確認貨物存儲情況。鴻燊物流、江蘇輝豐均否認瑞麗倉、輝豐倉保管有廣州浪奇存儲的貨物。
9月27日晚間，廣州浪奇披露《關(guān)于部分庫存貨物可能涉及風(fēng)險的提示性公告》稱(chēng)，瑞麗倉、輝豐倉存貨賬面價(jià)值合計為5.72億元，公司將根據相關(guān)證據對兩個(gè)倉庫存貨補提甚至全額計提存貨跌價(jià)準備。
大筆計提存貨跌價(jià)準備，將給廣州浪奇帶來(lái)重大虧損，這顯然屬于《證券法》規定的重大事件，在公開(kāi)前屬于內幕信息。而在“尋貨記”中承擔重要工作任務(wù)的陳某斌也提前獲知了這一內幕信息。根據監管認定，陳某斌知悉時(shí)間不晚于2020年6月8日。
“暴雷”前火速避損
眼看存貨“失蹤”的消息就要浮出水面，持有大筆廣州浪奇股票的陳某斌在2020年9月開(kāi)始了內幕交易。
陳某斌所持廣州浪奇股票從何而來(lái)？在2016年，作為廣州浪奇前任總經(jīng)理，陳某斌出資284.42萬(wàn)元通過(guò)廣州浪奇設立的員工持股計劃認購33.58萬(wàn)股廣州浪奇股票。此后，2018年8月，廣州浪奇實(shí)施股票權益分派后，陳某斌持有股數增加至40.296萬(wàn)股
2020年9月3日、4日，廣州浪奇員工持股計劃管理人根據陳某斌發(fā)出的投資指令，分多筆賣(mài)出廣州浪奇股票共27萬(wàn)股，成交金額159.96萬(wàn)元；2020年9月22日、23日，再次分多筆賣(mài)出12.29萬(wàn)股，成交金額71.91萬(wàn)元。上述交易避損金額合計為67.94萬(wàn)元。
在廣州浪奇2020年9月27日晚間“揭盅”存貨失蹤消息后，9月28日-29日，廣州浪奇連續拉出兩個(gè)跌停板，9月30日跌幅9.74%，不少股民損失慘重。此時(shí)，陳某斌已提前割肉離場(chǎng)。
對此，廣東證監局表示，陳某斌在內幕信息公開(kāi)前交易廣州浪奇股票的行為，違反了《證券法》規定，構成內幕交易行為。根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節及社會(huì )危害程度，廣東證監局決定沒(méi)收陳某斌違法所得67.94萬(wàn)元，并處以67.94萬(wàn)元的罰款。
一眾高管已陷囹圄
在此次行政處罰中，陳某斌并未要求陳述申辯，亦未要求舉行聽(tīng)證會(huì )。實(shí)際上，在處罰落地之前，陳某斌以及廣州浪奇一眾前任“董監高”已被立案調查。
早在2020年4月，陳某斌因工作調動(dòng)前往控股股東輕工集團任職，辭去廣州浪奇總經(jīng)理職務(wù)。隨后不久，廣州浪奇即爆發(fā)“存貨失蹤”案件。
2020年11月4日，廣州市紀委監委發(fā)布消息，廣州輕工工貿集團有限公司黨委委員、副總經(jīng)理傅勇國涉嫌嚴重違紀違法，目前正接受廣州市紀委監委紀律審查和監察調查。傅勇國曾長(cháng)期擔任廣州浪奇董事長(cháng)，于2019年5月辭職。
2021年1月，廣州浪奇發(fā)布公告稱(chēng)，公司前任董事長(cháng)兼總經(jīng)理陳建斌、前董事會(huì )秘書(shū)王志剛因涉嫌職務(wù)違法，已被監察機關(guān)立案調查。2021年8月，廣州市天河區檢察院稱(chēng)，已收到廣州市南沙區檢察院移送審查起訴的犯罪嫌疑人陳建斌、王志剛、黃健彬、鄧煜、姚之琦、王健的案件材料，相關(guān)犯罪嫌疑人涉嫌挪用公款、對非國家工作人員行賄等。
廣州浪奇的“存貨丟失案”有多知名？在2021年證監稽查20起典型違法案例中，“廣州浪奇信披違法違規案”赫然排在第二位。
證監會(huì )指出，該案是一起系統性財務(wù)造假的典型案件。2018年1月至2019年12月，廣州市浪奇實(shí)業(yè)股份有限公司通過(guò)虛構大宗商品貿易、虛增存貨等方式，累計虛增收入129億元，虛增資產(chǎn)20億元。該案警示，上市公司應當依法誠信經(jīng)營(yíng)，向投資者如實(shí)披露經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，弄虛作假必將付出沉重代價(jià)。
根據廣州浪奇公告，經(jīng)證監部門(mén)查實(shí)，在2018年、2019年，公司通過(guò)虛構大宗商品貿易業(yè)務(wù)、循環(huán)交易乙二醇倉單等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤。其中，2018年、2019年，分別虛增營(yíng)業(yè)收入62.34億元、66.51億元，虛增利潤分別為2.10億元和2.01億元，是當期利潤總額的518.07%和256.57%。
在虛增存貨方面，2018年至2019年，廣州浪奇將部分虛增的預付賬款調整為虛增的存貨，金額9.56億元、10.82億元，均為當期披露存貨金額的75.84%和78.58%。此外，廣州浪奇大量資金以對外采購的名義，頻繁提供給時(shí)任董事長(cháng)傅勇國持股34%的廣西鈿融及其旗下企業(yè)使用，2018年-2019年分別發(fā)生11.78億元、24.49億元。
廣東證監局查實(shí)，傅勇國親自組織、策劃上述財務(wù)造假。在其擔任控股股東廣州輕工工貿集團副總期間，繼續組織廣州浪奇通過(guò)虛構大宗商品貿易業(yè)務(wù)等實(shí)施財務(wù)造假。
最終，廣州浪奇被罰款450萬(wàn)元，傅勇國被罰款300萬(wàn)元。廣州浪奇原總經(jīng)理陳建斌、原董秘王志剛、原副總陳文、原財務(wù)總監王英杰、原商務(wù)拓展部總監鄧煜、子公司廣東奇化財務(wù)總監黃健彬等被罰款合計655萬(wàn)元。（來(lái)源： 中國基金報 作者： 顏穎）
